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(NO. 2)  税務署が来た!!  税務調査 飛込み調査

 

 

(税務調査官 田中正弘) 

徳田社長の自宅は、豪邸で門からは中の様子が良く見えない。

車はベンツ、ジャガー、ランクルが車庫に並べてある。


徳田が代表者をしている徳田興業は、「産業廃棄物の処理業」、金属類の引き取り処分も

多い。

ここのところ鉄を初めとした金属類の価格は急上昇している。

「おそらく引き取った廃棄物の中から鉄くずを拾い集め、高値で売りさばいているに違いない」

と調査官 田中は思った。




調査官 田中は、徳田の顧問税理士朝川から連絡を受け、税理士立会いのもと

実地調査を9月1日(月)から3日間と約束した。



<実地調査1日目> 9月1日(月)10:00〜

税務署側 職員3名


(上席 水野45歳)

(調査官 安倍34歳)

(調査官 田中正弘28歳)


朝川税理士の立会いのもとに株式会社徳田興業の実地調査が始まった。

徳田社長はかなり緊張している様子。

まず徳田社長の経歴、会社の概要等を2時間ほどかけて確認した。

午後からは、帳簿類の確認をひととおりおこなった。

特に帳簿類に不備はない。徳田社長も緊張が解けてきて、税理士と雑談する余裕も見せて

いる。

徳田社長に「先日は何で予告もなく、来たのか?」と文句を言われた。

16:30ごろ調査1日目終了

 

<実地調査2日目> 9月2日(火)10:00〜

税務署側 職員2名 


(上席 水野45歳)


(調査官 田中正弘28歳)



2人は、引き続き徳田社長の自宅を調査。

金庫の中身、押入れ、たんす、机の引き出し等々を開けさせた。

しかし事前に隠してしまったのか?これといって怪しいものは出てこない。


一方、昨日同行した調査官 安倍34歳は、徳田社長の取引銀行である相模銀

行と駿河銀行へ出向き、徳田社長及びその親族の預金をすべて調べていた。

駿河銀行では徳田社長から連絡が入っているのか?支店長も記録の提示をしぶ

しぶ了解した。



「あった!」


駿河銀行/富士宮支店の徳田社長の娘の口座に毎月200万円前後の入金があ

る。

これは徳田興行からの入金でもなければ、取引先からの入金でもない。


裏金の入金の疑いが強い!





<実地調査3日目> 9月3日(水)10:00〜

税務署側 職員3名


(上席 水野45歳)


(調査官 安倍34歳)


(調査官 田中正弘28歳)


(税務署)
「社長さん、お宅の娘さんの駿河銀行/富士宮支店の預金口座に毎月200万円を超える

入金が、カブ/ライフカンパニーというところからありますね、これは何ですか?」


(徳田社長)
「それは・・・えーと、前に知人に貸したお金ですよきっと」


(税務署)
「貸したお金?誰が貸したんですか娘さんがそんな大金を貸したんですか?」


「娘さんに聞いてみましょうか?ここに呼んでください!」


(徳田社長)
徳田社長は、税理士朝川のほうをチラッと見ながら“ばつの悪そうな顔”をして答えた。

「すみません、引き取った金属類の売却代金が、間違って娘の口座に入ってしまったんじゃ

ないかなー 経理担当者にまかせてあってよくわかりません」

「ねー 先生!」


(税務署)
「社長さん、正直に言ってください。間違って娘の口座に入ってしまったんじゃなくて意図的に

入金させたんじゃないですか?」


(徳田社長)
徳田社長は、また税理士朝川のほうをチラッと見た。しばらく考えて答えた。


「・・・そうです、わざとです・・・」


税理士朝川は、徳田に目で合図を送っているような感じだ、眉間にしわを寄せ、一瞬首を

縦に振った?振ったように見えたといったほうが正解か。

税理士朝川が、どこの時点で、どこまで知っていたかはわからない。税務署の立場としても

顧問税理士を追い込み共犯者のように扱うのは、今後の税務行政からすると賢明ではない。

悪いのも、責任があるのも徳田本人だし。


17:30ごろ調査3日目終了

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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